淮北矿业集团财务有限公司（下称“财务公司”）为淮北矿业控股股份有限公司（下称“公司”）控股子公司，是一家为成员单位提供金融服务的非银行金融机构。根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号—交易与关联交易》和《企业集团财务公司管理办法》的要求，公司对下属财务公司2024年半年度为淮北矿业（集团）有限责任公司（下称“淮北矿业集团”）和他的下属成员单位（不含本公司及其合并报表范围内的下属公司）等关联方提供存款、贷款等金融服务进行风险评估，详细情况报告如下：

  财务企业成立于2014年4月16日，是经原中国银监会安徽监管局批准成立的非银行金融机构。

  经营范围：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办理成员单位票据贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；从事同业拆借；办理成员单位票据承兑；从事固定收益类有价证券投资；国家金融监督管理总局批准的其他业务。

  主要财务数据：截至2024年6月30日，财务公司总资产1,399,377.93万元，总负债1,170,397.59万元，净资产228,980.34万元。2024年上半年实现营业收入16,741.70万元，净利润10,392.28万元。（以上数据未经审计）

  财务公司依据《公司法》《企业集团财务公司管理办法》建立了《淮北矿业集团财务有限公司章程》，设立了股东会、董事会和监事会，制定了相应议事规则，对董事会和董事、监事会和监事、经理层在内部控制中的责任进行了明确规定，确立了股东会、董事会、监事会和高级管理层之间各司其职、各负其责、协调运转、有效制衡的公司治理结构。见下图：

  财务公司董事会确立了稳健型的风险管理偏好，建立了完善的风险管理组织体系，形成全面、全程、全员参与的风险管理机制，构建了风险管理“三道防线”。各部门各司其职、各尽其责，慢慢地增加风险管理的全员性、全面性和专业性。

  财务公司成立了《内控制度汇编》并定期更新，《内控制度汇编》包含党建类、公司治理类、风险管理类、信贷业务类、投资业务类、财务管理类、结算业务类、信息科技类以及综合管理类共计九大类186项制度，覆盖公司全部业务。

  2024年上半年，财务公司依据监管政策变化，修订了《淮北矿业集团财务有限公司流动资金贷款业务管理办法》《淮北矿业集团财务有限公司固定资产贷款业务管理办法》《淮北矿业集团财务有限公司信息安全管理基本制度》等制度。

  财务公司严格按照法律和法规、监督管理要求及公司制度推进公司财务管理，在资产配置、资金计划管理、资产保值增值工作方面，进一步强化风险管控；在确保业务合规、资金安全的前提下，提高资产的流动性与效益性。

  财务公司信息系统为金融云核心系统，由兴业银行金融科技子公司兴业数金公司提供专业化金融云服务，服务器在兴业银行专用机房运行，配备了防火墙、防DDOS攻击、WEB保护等多类网络安全防护设备。服务器及客户端均安装了正版防病毒软件，用户登录及关键业务操作均进行身份认证、数字签名、传输加密、日志记录和异地备份，建立了应急预案，确保系统正常、安全运行。

  财务公司审计稽核部负责企业内部审计业务，审核评价公司各项政策执行和操作的过程的合规性，通过合规检查、审查的方式评估合规风险，向管理层提出意见和建议。财务公司成立了《淮北矿业集团财务有限公司审计业务管理办法》《淮北矿业集团财务有限公司现场审计操作流程》等制度，明确了审计部门及审计人员的职责和权限、内部审计的工作内容和程序。

  财务公司坚持稳健型风险管理偏好，各项业务均能严格按照制度和流程开展，无重大操作风险发生；无不良资产，各项监管指标符合监督管理要求；业务运营合法合规，管理制度健全，风险管理有效。

  为防止关联方存款大进大出造成的流动性波动，财务公司采取一系列流动性风险管理措施。包括但不限于：

  通过汇总关联方月度资金收支预算，知悉当期资金收支总体规模；通过一系列分析关联方上报的资金支付计划，精准把握资金支付的时间点；汇总上述资料，测算资金缺口，精准匹配各期头寸。

  结合关联方资金收支特点，根据负债规模及结构合理配置种类资产，在规模与结构上做到相互匹配。

  加强同业合作，与信用良好、财务情况稳健、资产规模较大、流动性充足的银行或别的金融机构，如：国有银行、全国性股份制银行等建立同业授信额度，通过同业拆借、正回购业务可及时、有效补充流动资金，增强抗风险能力。

  为防范对关联方的信贷业务风险，财务公司严格执行下述风险防范措施。包括但不限于：

  根据《淮北矿业集团财务有限公司客户信用评级办法》，遵循独立性、真实性、审慎性原则，对公司关联方从基本情况、经营规模、财务情况、偿还债务的能力、营运能力、盈利能力、发展前途等多重维度进行信用评估，对合乎条件的关联方给予评级授信。

  在确保总体信贷规模符合监督管理要求的前提下，在关联方授信额度内，对有资金需求且资金投向符合有关规定的关联方有序给予信贷投放。

  落实贷前调查、贷中审查、贷后检查的信贷业务“三查”管理，强化向上穿透式风险识别，加强风险隔离，严防产业风险向金融领域传递。

  按照《淮北矿业集团财务有限公司资产风险分类管理办法》，定期对存量信贷资产进行风险评估，并根据评估结果实施五级（正常、关注、次级、可疑、损失）分类管理。

  信用等级评估以及贷后管理工作，可有效识别关联方信用风险，提高贷款资产质量，防范不良贷款出现，为贷款安全提供有效管理支撑。

  根据财务公司与关联方签署的《金融服务协议》的约定，关联方在财务公司日最高存款余额（含应计利息）不超过40亿元，日最高贷款余额（含应计利息）不超过40亿元。2024年上半年，关联方在财务公司日最高存款余额（含应计利息）为274,373.25万元，日最高贷款余额（含应计利息）为229,299.92万元。

  关联方生产经营稳定，发展形态趋势良好，本息均无逾期等违约行为，信贷资产分类认定为正常类。

  基于以上分析与判断，公司认为：财务公司成立了较为完善的内部控制体系，符合国家金融监督管理部门规定，各项监管指标符合《公司集团财务公司管理办法》规定的要求。2024年上半年，财务公司为关联方提供存款、贷款等金融业务的风险控制措施到位，在为关联方提供金融服务期间，能够有效管控金融业务风险。